Презентация - Основы бизнес-планирования

Основы бизнес-планирования
Загидуллин роман Валерьевич Эксперт Студенческого бизнес-инкубатора ПетрГУ e-mail: romanzagidullin@yandex.ru

источники
Закон РФ №39 ФЗ «Об инвестиционной деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений». Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов : (вторая ред.) : утв. : М-во экономики РФ, М-во финансов РФ, Офиц. изд. - Москва : Экономика, 2000. - 421 с. Интернет-источники: http://www.aup.ru/ Административно-управленческий портал http://www.biz-plan.ru/ Составление бизнес плана: как написать бизнес план, примеры бизнес плана, бизнес планирование http://www.alt-invest.ru/ (Компания «Альт-Инвест») http://www.ecsocman.edu.ru - Федеральный образовательный портал "Экономика, Социология, Менеджмент"

Концепция развития бизнес-проекта

Бизнес-план
Общепринятая форма представления деловых предложений и проектов: содержащая развернутую информацию о деятельности организации и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которые должно достичь предприятие, с учётом расходов, необходимых для "запуска" предприятия (организации) и его дальнейшей успешной работы

Для чего нужен Бизнес-план?
Не потерять деньги и не влезть в долги Избежать многих трудностей в процессе развития Привлечение инвестиций Бизнес-план – инструмент управления бизнесом

Характеристики Бизнес-плана
Связь между стратегическими и оперативными планами Содержит в себе стратегию развития отдельной бизнес-единицы или бизнес-проекта Конкретный характер Проектный характер (период - ??? лет) Инструмент для привлечения инвестиций

типы Бизнес-планов
Бизнес-план, основанный на вопросах производства Бизнес-план позиционирования на рынке Бизнес-план, ориентированный на сбыт Бизнес-план, ориентированный на расширение Бизнес-план по вопросам финансирования и др.

стандарты Бизнес-планирования
Банковские стандарты и методики: Европейский Банк Реконструкции и Развития Внешторгбанк РФ ВТБ 24 Сбербанк РФ Россельхозбанк Методики различных государственных структур и организаций: Министерство экономического развития и торговли РФ (Приказ №75 от 23.03.2006) TACIS – Европейская программа помощи странам СНГ Организация ООН по промышленному развитию (UNIDO) Агентство по международному развитию США (USAID) Методики консультационных компаний: Ernst&Young KPMG PriceWaterhouseCoopers McKinsey

Структура бизнес-плана
отсутствие единых стандартов рекомендательный характер разделы БП: последовательно раскрывают замысел проекта содержат расчеты и убедительные доводы

Типовой макет бизнес-плана (германия)
Резюме 1. Описание предприятия в общих чертах 2. Ключевые позиции и организация фирмы 3. Изделия и услуги 4. Анализ рынка и прогноз сбыта 5. Сбыт 6. Производство 7. Планирование финансирования 8. Финансирование Приложения

Типовой макет бизнес-плана (сша)
Резюме 1. Анализ положения дел в отрасли 2. Существо предлагаемого проекта 3. Производственный план 4. Организационный план 5. Оценка риска 6. Финансовый план Приложения

Типовой макет бизнес-плана (методика юнидо - unido)
Резюме 1. Предыстория и основная идея проекта 2. Анализ рынка и стратегия маркетинга 3. Сырье и материалы 4. Место осуществления, строительная площадка и экологическая оценка 5. Инженерное проектирование и технология 6. Организация производства и накладные расходы 7. Трудовые ресурсы 8. Планирование и сметная стоимость работ по проекту 9. Финансовая оценка 10. Экономический анализ издержек и прибыли Приложения

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Резюме Анализ состояния отрасли (анализ рынка) План маркетинга Инвестиционный план Производственный план Организационный план Охрана окружающей среды Финансовый план Оценка рисков Приложения

Гранты на создание собственного бизнеса (Костомукша) - http://www.kostomuksha-city.ru/index.php/ekonomika/v-pomoshch-predprinimatelyu/granty-dlya-sub-ektov-malogo-predprinimatelstva
Резюме Описание предприятия (или бизнес идеи) Описание продукции или услуг План маркетинга Организационный план Производственный план Финансовый план Оценка рисков Приложения

Рекомендации к составлению бизнес-проекта, претендующего на получение гранта (Петрозаводск)
Титульный лист Резюме Описание Заявителя Описание продукции или услуг План маркетинга Организационный план Производственный план Финансовый план Оценка рисков Приложения

С чего начинается Бизнес-план? =

Формирование бизнес-идеи

Формирование бизнес-идеи
1. Что? (предложение: продукт или услуга) 2. Кому? (портрет потребителя) 3. Как? (производство, технология) 4. Где и как продвигаем товар?

Титульный лист
КОНФИДЕНЦИАЛЬНО Экз. № ___из ___
Меморандум о конфиденциальности

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Резюме Краткое описание бизнес-проекта, его цели и задачи Ресурсное обеспечение Механизм реализации Уникальность или конкурентоспособность продукции или услуги Объем требуемого внешнего финансирования Объем собственного вклада Ожидаемая чистая прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Анализ состояния отрасли (анализ рынка) Рынки, на которых действует или будет действовать предприятие Основные сегменты этих рынков по каждому виду товара (услуги) Факторы, влияющие на спрос на товары (услуги) предприятия Способы изучение потребностей и спроса Реакция рынка на новые товары (услуги) Крупнейшие производители аналогичных товаров

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
План маркетинга Описание конкуренции (предполагает идентификацию ближайших компа­ний-конкурентов и анализ собственных возможностей) Описание рынка сбыта продукции (услуги) Описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления Описание каналов сбыта продукции (услуги) Стратегия привлечения потребителей Цена и объем сбыта предлагаемой продукции

Объемы производства и реализации продукции
№ п/п.Наименование готовой продукции.Ед. изм..Количество реализованных продуктов.Стоимость 1 продукта, руб./ед.
20...20...20...
1.Продукт (услуга) 1.....
2.Продукт (услуга) 2.....
….….....
ИТОГО:....

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Инвестиционный план Обоснование инвестиционного планирования Расчет требуемых инвестиций Источники финансирования Условия получения инвестиций и кредитования

Инвестиционные затраты
Инвестиции - денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
T
Общая сумма инвестиционных затрат (I0)

Структура инвестиционных затрат
= инвестиции в основной капитал; = инвестиции в создание и прирост запасов; = инвестиции в жилищный фонд;  = инвестиции в нематериальные активы (патенты, лицензии и т. д.); = инвестиции на приобретение земельных участков и объектов природопользования; = организационные инвестиции (маркетинг, документы и пр.)

Структура инвестиций бизнес-плана
Показатель.Сумма, тыс. руб..Доля в инвестиционных затратах, %
Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта (инвестиционные затраты), Всего, в том числе:..
покрываемая за счет собственных источников субъекта бизнеса..
покрываемая за счет предполагаемой государственной поддержки бизнес-проекта (гранта)..
покрываемая за счет заемных средств..
другие источники..

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Производственный план Количество необходимых производственных мощностей действующего или вновь создаваемого предприятия Потребность в сырье, материалах и комплектующих Переменные и постоянные затраты на производство продукции Расчет производственных издержек в соответствии с планируемым объемом сбыта Календарный план реализации проекта

Перечень основного и вспомогательного производственного оборудования
№ п/п.Наименование оборудования.Цена за ед..Количество.Стоимость.Поставщик
1.Оборудование 1....
2.Оборудование 2....
….…....
ИТОГО:...
Потребность в сырье, материалах, комплектующих
№ п/п.Наименование сырья, комплектующих.Ед. изм..Цена за ед..Поставщик
1.Сырье 1...
2.Комплектующее 1...
….…...
ИТОГО:..

Постоянные затраты
№ п/п.Наименование статьи затрат.20...20...20...Всего
1.Арендная плата за пользование земельным участком....
2.Заработная плата с начислениями (административно-управленческий персонал – директор, начальник производства)....
3.Реклама (продвижение)....
4.Ремонты оборудования....
5.Амортизационные отчисления....
6.Топливо и электроэнергия для производственных нужд....
7.Прочее (связь, командировочные, представительские расходы и т.д.)....
….…....
ИТОГО:....

переменные затраты
№ п/п.Наименование статьи затрат.20...20...20...Всего
1.Сырье и материалы использующиеся для производства....
2.Заработная плата с начислениями (производственный персонал)....
3.Прочее (в т.ч. транспортные услуги и т.д.)....
….…....
ИТОГО:....

Календарный план реализации проекта
Диаграмма «ганта» (сетевой график) Microsoft Project

Календарный план реализации проекта
Диаграмма «ганта» (сетевой график) Microsoft excel

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Организационный план Штатное расписание и прирост численности в связи с реализацией бизнес-проекта Характеристика образовательного уровня, квалификации и опыта руководства, специалистов и производственных работников Условия найма работников Потребности в подготовке и переподготовке сотрудников и необходимые затраты на эти цели Политика оплаты труда, режим работы, социальные условия и гарантии

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Охрана окружающей среды (при необходимости) Наличие сертификата качества продукции Безопасность и экологичность Патентно-лицензионная защита Утилизация после окончания эксплуатации

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Финансовый план План (прогноз) доходов и расходов Баланс денежных поступлений и выплат Финансовые результаты деятельности Анализ безубыточности («точка» безубыточности) Стратегию финансирования Расчет срока окупаемости Эффективность бизнес-проекта

План (прогноз) доходов
№ п/п.Наименование готовой продукции.Ед. изм..Стоимость 1 продукта, руб./ед..Количество реализованной продукции.Планируемая выручка, тыс. руб.
20...20...20...20...20...20..
1.Продукт 1........
2.Продукт 2........
….…........
ИТОГО:........

План (прогноз) расходов
№ п/п.Наименование статьи расходов.Общая стоимость, тыс. руб.
20...20...20..
1.Оборудование...
2.Заработная плана сотрудников (с начислениями)...
3.Закупка сырья...
4.Аренда земельного участка...
5.Расходы на продвижение (реклама, участие в выставках и т.п.)...
6.Прочее (в т.ч. налоги, услуги сторонних организаций (транспортные и т.д.)...
….…...
ИТОГО:...

Баланс денежных поступлений и выплат
Показатель.20...20...20..
1. Денежные средства в наличии на начало периода...
2. Поступление денежных средств, всего, В том числе...
Выручка от реализации...
Кредиты и займы...
Средства государственной поддержки...
Прочие поступления...
3. Текущие денежные платежи, всего, В том числе...
Покупка сырья, материалов, комплектующих...
Заработная плата...
Платные услуги...
Арендная плата...
Проценты за кредит...
Реклама...
Аудит, консультации...
Налоги...
Прочие расходы...
4. Прочие денежные платежи, всего, В том числе...
Покупка оборудования...
Выплата основных сумм по кредиту...
резервы...
Доходы инвестора...
5. Всего денежных платежей (3+4)...
6. Денежные средства на конец периода (1+2-5)...

Финансовые результаты деятельности
Показатель.20...20...20..
1. Выручка от реализации...
2. Налоги из выручки (НДС, экспортные пошлины)...
3. Выручка от реализации без НДС (1-2)...
4. Затраты на производство реализованной продукции...
5. Коммерческие и управленческие расходы...
6. Прибыль от реализации (3-4-5)...
7. Прочие доходы и расходы, в том числе налог на имущество...
7.1 Прочие доходы...
7.2 Прочие расходы...
8. Прибыль до налогообложения (6+/-7)...
9. Налоги из прибыли...
10. Выплата основных сумм по кредиту...
11. Чистая прибыль по проекту (8-9-10)...

Анализ безубыточности («точка» безубыточности)
Точка безубыточности
- минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль.

Анализ безубыточности («точка» безубыточности)

Анализ безубыточности («точка» безубыточности)
№ п/п.Показатели.Ед. изм..Значение показателя
1.Выручка.руб..984 000
2.Переменные затраты.руб..301 140
3.Маржинальный доход (1 - 2).руб..682 860
4.Постоянные затраты.руб..493 159
5.Критическая выручка (порог рентабельности) ((1 * 4) / (1 - 2)).руб..710 641
6.Запас финансовой прочности ((1 - 5) / 1*100).%.28
7.Запас финансовой прочности (1 - 5).руб..273 359

Стратегию финансирования

Расчет срока окупаемости
Показатель.Сумма
1. Потребность в средствах для реализации бизнес-проекта (инвестиционные затраты), тыс. руб..…
2. Чистая прибыль по бизнес-проекту, тыс. руб..…
3. Срок окупаемости бизнес-проекта, лет (1 / 2).…

Расчет срока окупаемости
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ = ЦЕНА * СБЫТ ПРИБЫЛЬ = ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ - ЗАТРАТЫ
ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
Ток

Эффективность бизнес-проекта
ЭФФЕКТ
измерители
стоимостные
натуральные
условно-натуральные
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ = ЦЕНА * СБЫТ ПРИБЫЛЬ = ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ - ЗАТРАТЫ

Эффективность бизнес-проекта
КРИТЕРИЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ:
результат затраты
Показатели: Рактивов , Рпродаж , Рпроизводства, . . .

Эффективность бизнес-проекта

Экономическая Эффективность бизнес-проекта
Показатель.Ед. изм..Сумма
Ставка дисконтирования.%.
Период окупаемости.лет.PBP
Дисконтированный период окупаемости.лет.DPBP
Чистый приведенный доход.руб..NPV
Индекс прибыльности..PI
Внутренняя норма рентабельности.%.IRR
Длительность проекта.лет.

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Оценка рисков Оценить производственные риски Оценить коммерческие риски, возникающие в процессе закупки товаров и услуг, про­изведенных или закупленных предпринимателем Оценить финансовые риски, вызванные инфляционными процессами, всеобщи­ми неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Оценить риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами

Оценка рисков
Наименование риска.Причины возникновения.Последствия для проекта.Механизм минимизации воздействия на проект
Производственные риски
1...
2...
…...
Коммерческие риски
1...
2...
…...
Финансовые риски
1...
2...
…...
Риски форс-мажорных обстоятельств
1...
2...
…...

Гранты на создание собственного бизнеса (минэкономика рк) - msb.karelia.ru
Приложения Таблицы, графики, рисунки, схемы Письма поддержки Предварительные соглашения о поставках продукции (оказании услуг) Соглашения о намерениях Техническая документация (ПСД, акты, разрешения и т.д.) Меморандум о конфиденциальности

Документы для подачи заявки
письменное заявление (форма 4); копии учр. документов и приказа о назначении руководителя; справка из банка об открытии расч.счета; справка об отсутствии задолженности по ЗП и об установлении размера ЗП не ниже прожиточного минимума; документы, подтверждающие собственные вложения Заявителя; копию документа об обучении; бизнес-проект; справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций; выписка из ЕГРЮЛ; документ об отсутствии задолженности по уплате ар. платы за пользование муниципальным имуществом и земельными участками.

Заявление

Ошибки бизнес-планирования
Причины ошибок: - недостаток средств у предпринимателя для обращения к услугам профессиональных проектировщиков - недостаточность знаний и опыта для самостоятельной разработки бизнес-плана - недостаток времени для тщательной проработки разделов плана и пр.

Ошибки бизнес-планирования
Типичные ошибки: - занижение затратной части - завышение доходной части - ошибки временных расчетов - недостаточная проработка юридических вопросов - «анализ рисков придумали трусы» - проведение маркетинговых исследований только «кабинетным способом»

Жизненный цикл инвестиционного проекта
Основные этапы: 1 этап – прединвестиционный 2 этап –инвестиционный 3 этап – эксплуатационный 1+2+3 = Срок жизни ИП 4 этап – ликвидационный

Жизненный цикл бизнес проекта
ПРОЦЕСС

Жизненный цикл бизнес проекта
Проблематика Цели Задачи Спецификации (ограничения, требования) Ответственность Команда

Жизненный цикл бизнес проекта
Бюджет Ресурсы Риски Персонал (ответственные) Сроки (Диаграмма Ганта) Мотивация

Жизненный цикл бизнес проекта
Реализация Отчеты о состоянии Оценка (качества и изменений) Прогнозы Контроль (мониторинг)

Жизненный цикл бизнес проекта
Завершение проекта Оценка (план-факт) / Экспертиза Подготовка документации (Отчетность) Прогнозы жизнеспособности (устойчивости) проекта Контроль

Разработка БИЗНЕС-проекта: Программные продукты
http://avtoplan.com/
http://www.alt-invest.ru/ (Компания «Альт-Инвест»)
http://bp-start.orensau.ru/ru/
http://www.expert-systems.com/ («Эксперт Системс»)

Project Expert

Project Expert

Project Expert

Спасибо за внимание!